ภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับนักบัญชี

คลิกที่นี่ เพื่อดาวน์โหลดโบรชัวร์

เนื้อหาหลักสูตร

• เนื้อหาทั้งหมด จำนวน 9 บทเรียน

• ความยาว 7 ชั่วโมง 2 นาที

แบบทดสอบ

• จำนวนข้อสอบ 35 ข้อ

• ได้รับคะแนน 21 ข้อขึ้นไปถือว่าผ่านหลักเกณฑ์การอบรม

รายละเอียดหลักสูตร

บทที่ 1: หลักการภาษีเงินได้นิติบุคคล และ กำไรสุทธิทางบัญชีภาษีอากร 

• ความแตกต่างของหลักเกณฑ์ทางบัญชีกับเงื่อนไขทางภาษีอากร

• หลักเกณฑ์การตั้งภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (Deferred Tax)

บทที่ 2: เกณฑ์การรับรู้รายได้–รายจ่ายในการเสียภาษี

• การบันทึกรายได้และรายจ่ายตามเกณฑ์ภาษี

• ความแตกต่างจากเกณฑ์บัญชีทั่วไป

บทที่ 3: ประเด็นปัญหาด้านการคำนวณรายได้

• การจำแนกประเภทของรายได้

• รายได้ที่ได้รับยกเว้น / รายได้ค้างรับ–ล่วงหน้า

• รายได้ที่คำนวณภาษีไม่ครบถ้วน

• การถ่ายโอนกำไร และ Transfer Pricing

บทที่ 4: รายจ่ายในการคำนวณเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล

• รายจ่ายที่สามารถหักได้ตามกฎหมาย

• รายจ่ายต้องห้ามและกรณีที่ต้องบวกกลับ

• สิทธิประโยชน์ด้านรายจ่ายที่หักเพิ่มได้

บทที่ 5: การหักค่าเสื่อมและค่าสึกหรอของทรัพย์สิน

• วิธีการหักค่าเสื่อมราคาตามกฎหมาย

• การจัดการทรัพย์สินที่ชำรุด สูญหาย หรือไม่ได้ใช้งาน

• ตัวอย่างกรณีรถยนต์ 4 ประตู กับประเด็นทางภาษี

บทที่ 6: หลักเกณฑ์การตัดหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

• แนวปฏิบัติล่าสุดของกรมสรรพากร

• เอกสารและเงื่อนไขการบันทึกตัดหนี้สูญ

บทที่ 7: การตีราคาเงินตรา ทรัพย์สิน และหนี้สิน

• แนวทางการตีราคาทรัพย์สินทั่วไป

• การตีราคาสินค้าคงเหลือ

• การตีราคาเงินตราต่างประเทศและทรัพย์สินที่เกี่ยวข้อง

บทที่ 8: การประมาณการกำไรสุทธิกลางปี (ภ.ง.ด.51)

• เกณฑ์ประเมินว่าจะต้องเสียเงินเพิ่มหรือไม่

• กรณียกเว้นตามแนวปฏิบัติของกรมสรรพากร

บทที่ 9: การคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีสิ้นปี (ภ.ง.ด.50)

• การใช้ขาดทุนสะสม

• รายการผิดพลาดที่พบบ่อยในการยื่นแบบ

• การใช้เครดิตภาษีและแนวทางการขอคืนภาษี